La Ley del Impuesto Sobre la Renta establece diversos ingresos que no están sujetos a gravamen fiscal
MÉXICO.- El cumplimiento de las obligaciones fiscales, como el pago de impuestos, puede resultar complicado para muchos contribuyentes en México. Sin embargo, es una responsabilidad que no se puede pasar por alto.
Es importante conocer y aprovechar estos beneficios fiscales para optimizar la situación financiera personal. Se recomienda consultar a un experto en materia fiscal para obtener asesoramiento específico sobre los ingresos exentos y su correcta aplicación en cada caso particular. | SAT
La buena noticia es que existen ingresos que están exentos de impuestos según lo establecido en la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Estos beneficios fiscales permiten a los trabajadores evitar el gravamen en ciertos conceptos de sus ingresos. A continuación, se detallan algunos de los ingresos exentos y sus condiciones según la normativa fiscal.
Ingresos exentos de impuestos
Los siguientes son algunos de los ingresos exentos que los trabajadores pueden recibir sin estar sujetos a impuestos:
Aguinaldo: La gratificación anual que los trabajadores reciben de sus empleadores está exenta de impuestos hasta el equivalente al valor diario de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) multiplicado por 30 días.
Tiempo extraordinario: Los trabajadores que perciben el salario mínimo están exentos de impuestos en el tiempo extra permitido por la Ley Federal del Trabajo, que es de tres horas diarias sin exceder nueve horas a la semana. Para los demás trabajadores, hasta el 50% de las percepciones está exento, sin que esta exención supere las 5 UMAS por semana de servicios.
Prima vacacional: Se encuentra exenta de impuestos hasta el equivalente a 15 UMAS, siempre que se otorgue de manera general.
Prima dominical: Está exenta hasta 1 UMA por cada domingo trabajado.
Participación de los trabajadores en las utilidades (PTU): Está exenta hasta 15 UMAS cuando se otorgue de manera general.
Reembolso de gastos médicos, dentales, hospitalarios y ayuda para gastos de funeral: Está exento cuando se trate de un reembolso y se otorgue de manera general, de acuerdo con las leyes o contratos de trabajo, hasta 1 UMA al año.
Viáticos y gastos de viaje: Están exentos cuando se eroguen en servicio del patrón y se cuente con documentación de terceros que cumpla con los requisitos de deducibilidad.
Fondo de ahorro: Está exento cuando es establecido por las empresas y se otorga de manera general.
Cuota de seguridad social de los trabajadores pagada por los patrones.
Seguro de gastos médicos mayores: Está exento cuando se trata de un reembolso y se otorga de manera general.
Otros ingresos exentos
Además de los mencionados anteriormente, existen otros ingresos exentos de impuestos en México:
Vales de despensa, subsidios por incapacidad, becas educacionales para trabajadores o sus hijos, guarderías infantiles, actividades culturales y deportivas están exentos hasta que la suma de salarios y prestaciones no exceda el equivalente a 7 UMAS al año.
Jubilaciones, pensiones, haberes de retiro, pensiones vitalicias u otras formas de retiro están exentas hasta el monto diario que no exceda de 15 veces el valor de la UMA, incluso si se reciben dos o más pensiones o jubilaciones.
Pagos por retiro, que incluyen prima de antigüedad y liquidación, están exentos hasta 90 veces el valor de la UMA por cada año de servicio o contribución en el caso de la subcuenta del seguro de retiro.
Seguros de vida cuya prima sea pagada por el patrón están exentos cuando la prima es pagada directamente por el empleador en beneficio de sus trabajadores.
Conclusión:
La Ley del Impuesto Sobre la Renta establece una serie de ingresos exentos de impuestos para los trabajadores en México. Estos beneficios fiscales permiten a los contribuyentes evitar el gravamen en conceptos como el aguinaldo, tiempo extraordinario, primas, participación en utilidades, reembolsos de gastos médicos, entre otros.
Es importante conocer y aprovechar estos beneficios fiscales para optimizar la situación financiera personal. Se recomienda consultar a un experto en materia fiscal para obtener asesoramiento específico sobre los ingresos exentos y su correcta aplicación en cada caso particular.